اطلاعات و صورت های مالی میاندوره ای خوارزمی سهام

اطلاعات و صورت های مالی میاندوره ای خوارزمی سهام

شرکت: صندوق سرمايه گذاري مشترک خوارزمي

سرمایه ثبت شده: ۷.۵۰۰          سرمایه ثبت نشده:  0

نماد: خوارزمي سھام (صندوق سرمايه گذاري مشترک خوارزمی)

کد صنعت : 46430175

اطلاعات و صورتھای مالی میاندورهای 6 ماھه منتھی به۱۳۹۸/۱۱/۲۳ (حسابرسی شده)

سال مالی منتھی به: ۱۳۹۹/۵/۲۳

وضعیت ناشر: ثبت شده پذیرفته نشده

نظر حسابرس:

گزارش بررسی اجمالی به هیئت مدیره : صندوق سرمايه گذاري مشترک خوارزمي

بند مقدمه

1 .صورت خالص دارايي ھاي صندوق سرمايه گذاري اختصاصي بازار گرداني سپھر آتي خوارزمي در تاريخ 23 بھمن ماه 1398 و صورتھاي سود و زيان و گردش خالص دارايي ھاي آن براي دوره میاني 6 ماھه منتھي به تاريخ مزبور، ھمراه با يادداشتھاي توضیحي 1 تا 27 پیوست، مورد بررسي اجمالي اين مؤسسه قرار گرفته است.

مسئولیت صورتھاي مالي میان دوره اي با مدير صندوق است و مسئولیت اين مؤسسه، بیان نتیجه گیري درباره صورتھاي مالي ياد شده بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، مي باشد.

بند دامنه بررسی اجمالی

2 .بررسي اجمالي اين مؤسسه بر اساس استاندارد بررسي اجمالي 2410 ،انجام شده است.

بررسي اجمالي اطلاعات مالي میان دوره اي شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالي و حسابداري و بکارگیري روشھاي تحلیلي و ساير روشھاي بررسي اجمالي است.

دامنه بررسي اجمالي به مراتب محدودتر از حسابرسي صورتھاي مالي است و در نتیجه، اين مؤسسه نمي تواند اطمینان يابد از ھمه موضوعات مھمي که معمولا در حسابرسي قابل شناسايي است، آگاه مي شود و از اين رو، اظھارنظر حسابرسي ارائه نمي کند.

نتیجه گیری

3 .بر اساس بررسي اجمالي انجام شده، اين مؤسسه به مواردي که حاکي از عدم ارائه مطلوب صورتھاي مالي ياد شده، از تمام جنبه ھاي بااھمیت، طبق استانداردھاي حسابداري و دستورالعمل اجرائي ثبت و گزارشگري مالي صندوقھاي سرمايه گذاري مشترک باشد، برخورد نکرده است.

سایر موارد

4 .محاسبات خالص ارزش روز دارايي ھا (NAV ،(ارزش آماري، قیمت صدور و ابطال واحدھاي سرمايه گذاري طي دوره مالي مورد گزارش، به صورت نمونه اي مورد بررسي و کنترل اين موسسه قرار گرفته است.

با توجه به بررسي ھاي انجام شده، به مواردي که حاکي از وجود ايراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد نگرديده است.

5 .اصول و رويه ھاي کنترل داخلي مدير و متولي صندوق در اجراي وظايف مذکور در اساسنامه و امیدنامه صندوق و روش ھاي مربوط به ثبت حساب ھا و جمع آوري مدارک و مستندات آن، به صورت نمونه اي مورد بررسي قرار گرفته و به استثناي موارد مندرج در بندھاي 6 و 7 اين گزارش، به موارد با اھمیتي حاکي از عدم رعايت اصول و رويه ھا و ضعف کنترلھاي داخلي، برخورد نگرديده است.

6 .مفاد اساسنامه و امید نامه “صندوق” در موارد زير رعايت نشده است: 1-6 -بند 4 پیوست 1 اساسنامه در خصوص پرداخت تتمه وجوه واريزي به حساب سرمايه گذار ظرف حداکثر 2 روز کاري پس از درخواست صدور . 2-6 -مفاد ماده 57 اساسنامه در خصوص تشکیل مجمع با موضوع تقاضاي تمديد دورۀ فعالیت حداقل 90 روز مانده به پايان دوره.

7 .ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بھادار در رابطه با موارد زير رعايت نشده است:

1-7 -ابلاغیه شماره 12020143 مديريت نظارت بر نھادھاي مالي در خصوص لزوم سرمايه گذاري در بازار پايه فرابورس ايران بعد از تاريخ انتشارات نغییرات مفاد امیدنامه.

2-7 -مفاد ابلاغیه 12010024 مديريت نظارت بر نھادھاي مالي در خصوص انعقاد قرارداد با بانک آينده به منظور توافق نرخ سود ترجیحي، نرخ شکست احتمالي و نرخ سودھاي پلکاني دوره اي مربوط به سرمايه گذاري در سپرده کوتاه مدت بانکي.

3-7 -مفاد بخشنامه 12010006 در خصوص لزوم وصول سود نقدي ظرف 8 ماه يا پس از تاريخ ھاي تعیین شده در خصوص سود سھام مصوب مجمع برخي شرکت ھا به شرح يادداشت توضیحي 8.

8 .گزارش مدير صندوق درباره فعالیت و وضعیت عمومي صندوق، مورد بررسي اين موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی ھاي انجام شده و موارد مشروحه در اين گزارش، نظر اين موسسه به موارد با اھمیتي که حاکي از مغايرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدير صندوق باشد، جلب نگرديده است.

اول اردیبهشت ۱۳۹۹

 

منبع: کدال