اطلاعات و صورت های مالی میاندوره ای خوارزمی سهام
اطلاعات و صورت های مالی میاندوره ای خوارزمی سهام
شرکت: صندوق سرمایه گذاری مشترک خوارزمی
سرمایه ثبت شده: ۷.۵۰۰ سرمایه ثبت نشده: ۰
نماد: خوارزمی سھام (صندوق سرمایه گذاری مشترک خوارزمی)
کد صنعت : ۴۶۴۳۰۱۷۵
اطلاعات و صورتھای مالی میاندورهای ۶ ماھه منتھی به۱۳۹۸/۱۱/۲۳ (حسابرسی شده)
سال مالی منتھی به: ۱۳۹۹/۵/۲۳
وضعیت ناشر: ثبت شده پذیرفته نشده
نظر حسابرس:
گزارش بررسی اجمالی به هیئت مدیره : صندوق سرمایه گذاری مشترک خوارزمی
بند مقدمه
۱ .صورت خالص دارایی ھای صندوق سرمایه گذاری اختصاصی بازار گردانی سپھر آتی خوارزمی در تاریخ ۲۳ بھمن ماه ۱۳۹۸ و صورتھای سود و زیان و گردش خالص دارایی ھای آن برای دوره میانی ۶ ماھه منتھی به تاریخ مزبور، ھمراه با یادداشتھای توضیحی ۱ تا ۲۷ پیوست، مورد بررسی اجمالی این مؤسسه قرار گرفته است.
مسئولیت صورتھای مالی میان دوره ای با مدیر صندوق است و مسئولیت این مؤسسه، بیان نتیجه گیری درباره صورتھای مالی یاد شده بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، می باشد.
بند دامنه بررسی اجمالی
۲ .بررسی اجمالی این مؤسسه بر اساس استاندارد بررسی اجمالی ۲۴۱۰ ،انجام شده است.
بررسی اجمالی اطلاعات مالی میان دوره ای شامل پرس و جو، عمدتا از مسئولین امور مالی و حسابداری و بکارگیری روشھای تحلیلی و سایر روشھای بررسی اجمالی است.
دامنه بررسی اجمالی به مراتب محدودتر از حسابرسی صورتھای مالی است و در نتیجه، این مؤسسه نمی تواند اطمینان یابد از ھمه موضوعات مھمی که معمولا در حسابرسی قابل شناسایی است، آگاه می شود و از این رو، اظھارنظر حسابرسی ارائه نمی کند.
نتیجه گیری
۳ .بر اساس بررسی اجمالی انجام شده، این مؤسسه به مواردی که حاکی از عدم ارائه مطلوب صورتھای مالی یاد شده، از تمام جنبه ھای بااھمیت، طبق استانداردھای حسابداری و دستورالعمل اجرائی ثبت و گزارشگری مالی صندوقھای سرمایه گذاری مشترک باشد، برخورد نکرده است.
سایر موارد
۴ .محاسبات خالص ارزش روز دارایی ھا (NAV ،(ارزش آماری، قیمت صدور و ابطال واحدھای سرمایه گذاری طی دوره مالی مورد گزارش، به صورت نمونه ای مورد بررسی و کنترل این موسسه قرار گرفته است.
با توجه به بررسی ھای انجام شده، به مواردی که حاکی از وجود ایراد و اشکال در محاسبات مذکور باشد، برخورد نگردیده است.
۵ .اصول و رویه ھای کنترل داخلی مدیر و متولی صندوق در اجرای وظایف مذکور در اساسنامه و امیدنامه صندوق و روش ھای مربوط به ثبت حساب ھا و جمع آوری مدارک و مستندات آن، به صورت نمونه ای مورد بررسی قرار گرفته و به استثنای موارد مندرج در بندھای ۶ و ۷ این گزارش، به موارد با اھمیتی حاکی از عدم رعایت اصول و رویه ھا و ضعف کنترلھای داخلی، برخورد نگردیده است.
۶ .مفاد اساسنامه و امید نامه “صندوق” در موارد زیر رعایت نشده است: ۱-۶ -بند ۴ پیوست ۱ اساسنامه در خصوص پرداخت تتمه وجوه واریزی به حساب سرمایه گذار ظرف حداکثر ۲ روز کاری پس از درخواست صدور . ۲-۶ -مفاد ماده ۵۷ اساسنامه در خصوص تشکیل مجمع با موضوع تقاضای تمدید دورۀ فعالیت حداقل ۹۰ روز مانده به پایان دوره.
۷ .ضوابط و مقررات وضع شده توسط سازمان بورس و اوراق بھادار در رابطه با موارد زیر رعایت نشده است:
۱-۷ -ابلاغیه شماره ۱۲۰۲۰۱۴۳ مدیریت نظارت بر نھادھای مالی در خصوص لزوم سرمایه گذاری در بازار پایه فرابورس ایران بعد از تاریخ انتشارات نغییرات مفاد امیدنامه.
۲-۷ -مفاد ابلاغیه ۱۲۰۱۰۰۲۴ مدیریت نظارت بر نھادھای مالی در خصوص انعقاد قرارداد با بانک آینده به منظور توافق نرخ سود ترجیحی، نرخ شکست احتمالی و نرخ سودھای پلکانی دوره ای مربوط به سرمایه گذاری در سپرده کوتاه مدت بانکی.
۳-۷ -مفاد بخشنامه ۱۲۰۱۰۰۰۶ در خصوص لزوم وصول سود نقدی ظرف ۸ ماه یا پس از تاریخ ھای تعیین شده در خصوص سود سھام مصوب مجمع برخی شرکت ھا به شرح یادداشت توضیحی ۸.
۸ .گزارش مدیر صندوق درباره فعالیت و وضعیت عمومی صندوق، مورد بررسی این موسسه قرار گرفته است. با توجه به رسیدگی ھای انجام شده و موارد مشروحه در این گزارش، نظر این موسسه به موارد با اھمیتی که حاکی از مغایرت اطلاعات مندرج در گزارش مذکور با اسناد و مدارک ارائه شده از جانب مدیر صندوق باشد، جلب نگردیده است.
اول اردیبهشت ۱۳۹۹
منبع: کدال
