گزارش کنترل های داخلی دوره ۱۲ ماهه ساوه

دوره مورد گزارش و دامنه گزارش

اين گزارش در راستای اجرای دستورالعمل کنترلهای داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، تهيه شده است و محدود به کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی در تاريخ 1398/12/29 می باشد.

مسئولیت هیئت مدیره در قبال کنترلهای داخلی

مسئوليت استقرار و بکارگيری کنترلهای داخلی مناسب و اثربخش، به منظور دستيابی به اطمينان معقول نسبت به قابليت اتکا و به موقع بودن گزارشگری مالی، افشای مناسب و کامل اطلاعات اشخاص وابسته، پيشگيری و کشف به موقع تقلبها و ساير تحريفهای بااهميت در گزارشگری مالی، نگهداری مستندات مناسب در خصوص معاملات و رويدادها، منطقی بودن اطلعات مالی پيشبينی شده، مقايسه عملکرد واقعی با بودجه و افشای کامل دليل مغايرت با اهميت و افشای فوری اطلاعات مهم با هيئت مديره میباشد.

همچنين، مسئوليت ارزيابی و گزارشگری کنترلهای داخلی مذکور بر عهده هيئت مديره است.

چارچوب کنترلهای داخلی

شرکت، مديريت ريسك و کنترل داخلی را در فرآيند کسب و کار خود يکپارچه نموده و اجزای چارچوب کنترل داخلی شامل محيط کنترلی، ارزيابی ريسك، فعاليتهای کنترلی، اطلاعات، ارتباطات و نظارت را مطابق با مفاد دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار، طراحی، مستقر و اجرا نموده است.

سامانه کنترل داخلی، صرف نظر از نوع طراحی آن، به دليل محدوديتهای ذاتی خود ممکن است نتواند از تحريفها پيشگيری يا آنها را کشف کند. با اين حال اطمينان معقولی را نسبت به تهيه و ارايه گزارشهای مالی بهموقع و قابل اتکا فراهم میآورد.

ارزیابی کنترل داخلی

هيئت مديره شرکت، اثربخشی کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی را در تاريخ 1398/12/29 ارزيابی نموده است. در فرآيند ارزيابی مزبور، از معيارهای ذکرشده در فصل دوم دستورالعمل کنترل داخلی مصوب سازمان بورس و اوراق بهادار استفاده شده است.

اظهارنظر هیات مدیره

عدم وجود ضعف با اهميت در کنترل های داخلی

بر اساس ارزيابیهای انجام شده، هيئت مديره معتقد است که کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی شرکت در تاريخ 1398/12/29 اطمينان معقولی از دستيابی به اهداف شرکت میدهد و بر اساس معيارهای ياد شده، اثربخش بوده است.

شايان ذکر است، عدم توافق با اهميتی بين کميته حسابرسی و هيئت مديره درخصوص کنترلهای داخلی حاکم بر گزارشگری مالی وجود ندارد

منبع: کدال